GOTS认证咨询-六步走之GOTS认证实体尽职调查实操指南

1.引言
1.1 手册的背景与目的
1.1.1 全球有机纺织品标准（GOTS）对使用经认证的有机生产原材料的纺织品和服装制造中，认证实体整个供应链的生态、人权和社会条件规定了要求。2023 年 3 月发布的 GOTS 7.0 版本，为 GOTS 认证实体制定了相关标准，引入了新的和更新后的人权与环境尽职调查标准。
1.1.2 本手册的目的。《GOTS 认证实体尽职调查手册》（以下简称 “手册”）旨在为 GOTS 认证实体提供详细指导，帮助其根据 GOTS 7.0 标准开展尽职调查。编写本手册是为了帮助认证实体理解、采用并实施 GOTS 尽职调查标准。虽然本手册为在认证实体的运营和供应链中有效识别、预防、减轻和沟通潜在的人权与环境影响提供了一个强大的框架，但它不应被视为一份详尽无遗的清单。相反，它作为一份指南，为认证实体提供了有效开展尽职调查的实际步骤，提供了一个应根据认证实体的具体情况进行完善的框架。
1.1.3 方法。本手册的方法基于公认的国际框架，特别是《联合国工商业与人权指导原则》（UNGPs）、《经合组织跨国企业负责任商业行为准则》、《经合组织负责任商业行为尽职调查指南》，以及最主要的《经合组织服装和鞋类行业负责任供应链尽职调查指南》。它概述了一个全面的六步尽职调查流程，使认证实体能够整合负责任的商业实践，进行全面的风险评估，制定预防和减轻危害的策略，跟踪其实施情况，沟通其工作成果，并建立补救渠道。
1.1.4 愿景。通过实施全面的尽职调查方法，GOTS 认证实体能够改善其环境、人权和社会绩效，遵守领先的国际框架，并确保随着时间的推移不断改进。GOTS 7.0 的尽职调查要求以及本手册，推动了环境和社会可持续的商业模式。应该强调的是，明确要求认证实体遵守 GOTS 标准的各个方面。这项义务完全由认证实体承担，强调确保合规的责任和相关风险仍由认证实体负责。
1.2 人权和环境尽职调查的重要性
1.2.1 人权和环境尽职调查是 GOTS 7.0 标准的重要组成部分。通过对认证实体设定严格要求，全球有机纺织品标准强调了对纺织品供应链中合乎道德的商业行为的更广泛承诺。这一承诺与不断发展的监管动态相一致，这些监管动态要求在商业运营中更加尊重人权和环境，如德国的《供应链法》、法国的《尽责监管法》、挪威的《透明度法》以及即将出台的欧盟法规。尊重人权、社会正义和环境完整性是 GOTS 7.0 尽职调查要求的基石。这些要求强调了纺织品供应链中固有的特定行业风险，正如 GOTS 化学投入标准、环境标准、人权和社会标准以及治理标准中所描述的那样，从而有助于认证实体开展有效的尽职调查流程。
1.2.2 尽职调查框架。尽职调查是识别、管理和减轻商业运营风险的基本工具之一。尽职调查流程的核心是本手册第 4 节中提供的六步框架。这个框架通过确保符合 GOTS 化学投入标准、GOTS 环境标准、GOTS 人权和社会标准以及 GOTS 治理标准，促进认证实体迈向负责任的商业行为。这些步骤包括将尽职调查纳入组织政策和管理体系，识别实际或潜在的不利影响，停止、预防或减轻这些影响，跟踪实施情况和结果，沟通如何解决影响，以及在必要时进行补救。尽职调查过程不是一次性的活动，而是一项持续的工作，因为它认识到随着商业运营和环境的演变，风险状况也在不断变化。
1.2.3 实施尽职调查。认证实体应采用并实施一项全面的负责任商业行为政策（如本手册 “第一步 —— 融入负责任商业行为” 中所述），以实施尽职调查。该政策应阐明认证实体在其运营和供应链中对负责任商业行为的承诺。通过将尽职调查纳入其管理体系，认证实体可以建立一个结构，用于识别、预防、减轻和说明实际和潜在的不利影响。认证实体应将尽职调查的监督和责任分配给相关高级管理人员，并指定董事会层面负责实施负责任商业行为政策。就所有相关问题，包括与人权和劳工权利相关的问题，持续进行培训，对于维持这些体系的有效性也至关重要。在整个尽职调查过程中纳入女性的独特视角至关重要。
1.2.4 风险和影响管理。GOTS 7.0 下的尽职调查侧重于管理对 GOTS 人权和社会标准、化学投入标准、环境标准和治理标准所涵盖事项的不利影响和有害后果的风险。这些影响可能源于认证实体自身的运营、供应链或其他业务关系。通过识别和解决这些潜在影响，认证实体有助于减少对个人、其他组织和社区在人权、劳工权利和环境方面的危害。
1.2.5 逐步改进。GOTS 7.0 强调在实施尽职调查中持续改进的重要性。该流程旨在具有预防性、动态性、基于风险，通过有意义的利益相关者参与获取信息，并适合认证实体的具体情况。它涉及多个流程和目标，并确保持续沟通。本手册中所述的尽职调查被理解为一个逐步发展的过程。它鼓励通过吸取经验教训、促进信息共享和建立综合流程来持续改进和完善。这使认证实体能够有效地预测和应对新出现的挑战。需要注意的是，尽职调查绝不能导致责任转移。相反，它将管理和减轻风险的责任直接置于认证实体的运营中。GOTS 7.0 为认证实体系统地开展人权和环境尽职调查提供了一个全面的框架。这种对负责任商业的承诺与全球监管趋势相一致，并使 GOTS 认证实体处于纺织行业负责任商业的前沿。
1.3 手册概述
本手册全面涵盖了适用于有机纺织品生产所有阶段的 GOTS 尽职调查标准。手册分为五个部分：
第一部分概述了手册的结构和目的，强调了尽职调查在确保负责任商业实践中的重要性，并阐述了如何遵守不断演变的强制性尽职调查要求。
第二部分概述了 GOTS 认证体系。它阐明了第三方认证的概念，详细介绍了选择认证机构的流程，并定义了这些机构的角色。本节还涵盖了认证范围，包括纤维采购、人权、社会考量、环境要求和治理的相关标准。
第三部分定义了尽职调查、其目的和核心要素。它解释了这些要素如何针对 GOTS 认证实体进行调整，并提供了如何将尽职调查有效地融入认证实体运营的指导。
第四部分解释了六步尽职调查流程。每个小节都侧重于一个特定步骤，从融入负责任商业行为到提供适当的补救措施。本节为认证实体提供了关于如何将尽职调查有效地融入其运营的全面指导。
第五部分提供了一系列工具、资源和参考资料，以帮助认证实体在其运营中理解和实施尽职调查。它提供了相关人权条约和公约的清单，丰富了认证实体可用于促进和维护人权以及尊重环境的现有知识库。