WAL-MART验厂咨询-国内vs直接进口：沃尔玛两类供应商的审计差异与职责界定 - WAL-MART验厂咨询 - 服务项目 - 肯达信认证通

一、前言
我们的愿景是：通过与员工及供应商 / 工厂建立持续合作、提供培训并助力其掌握当地法律法规与沃尔玛标准，在道德标准领域追求卓越，最终实现品牌保护、可持续业务发展及利益相关方的信任与满意。
沃尔玛公司（Wal-Mart Stores, Inc.）的道德标准（ES）项目，以沃尔玛供应商标准（或称 “供应商标准”）为基础。该标准历经发展演变，并持续更新以适应日益紧密的全球社群需求。有关沃尔玛供应商标准的具体内容，请参见附录 A。本项目旨在确保我们门店采购的商品均符合上述标准。
沃尔玛供应商标准涵盖健康与安全、薪酬、工时、强迫劳动、童工、歧视、遵守适用国家法律法规，以及沃尔玛或沃尔玛指定第三方审计机构的检查权等方面。道德标准审计项目的设立，旨在确保为沃尔玛生产商品的制造商，能以统一的方式遵守我们的供应商标准。
“零售链”（Retail Link）平台上的《道德标准供应商手册》是唯一受控文件。供应商有责任获取本手册的所有更新内容。所有道德标准相关的供应商文件均存放于 “零售链” 平台（登录 “零售链”→进入 “供应商指南”→选择 “道德标准文件”）。需重点强调的是，沃尔玛仅有一套统一的供应商标准，道德标准审计员的职责是确保该标准得到统一执行。
除为沃尔玛识别风险外，道德标准项目还包含三大核心目标：
确保遵守法律法规，以及沃尔玛供应商标准中载明的额外要求；
验证管理实践是否符合供应商标准；
鼓励供应商 / 工厂采取改进措施，提升为我们生产商品的工人的生活质量。

二、核心定义
在本手册中及涉及道德标准审计与相关流程时，下列术语含义如下：
（一）沃尔玛（Wal-Mart）
指沃尔玛公司（Wal-Mart Stores, Inc.）及其子公司。
（二）全球采购（Global Procurement）
全球采购（GP）是沃尔玛公司的一个部门。该部门通过利用最高效的供应链，为沃尔玛采购人员提供采购解决方案，助力其以极具竞争力的成本采购更优质的产品。
（三）道德标准（Ethical Standards）
道德标准（ES）部门是沃尔玛公司全球采购（GP）部门的组成部分。
道德标准（ES）团队的职责包括：
确保遵守法律法规，以及沃尔玛供应商标准中载明的额外要求；
验证管理实践是否符合供应商标准；
鼓励采取改进措施，提升为我们生产商品的工人的生活质量；
为供应商与工厂提供协助。
全球采购部门负责为国内供应商与直接进口供应商执行道德标准项目。

三、国内供应商与直接进口供应商的区别
理解本手册中 “国内供应商” 与 “直接进口供应商” 这两个术语的区别至关重要。两者均为沃尔玛的供应商。在本手册中，“供应商” 一词仅用于偶尔的一般性表述，具体定义如下：
（一）国内供应商（Domestic Supplier）
国内供应商指将已完成清关的国产及进口商品销售给沃尔玛的实体或个人，因此其需负责进口商品的清关工作。国内供应商可能拥有自有工厂，或通过合作工厂网络获取商品。
国内供应商及其工厂由沃尔玛认可的第三方审计机构进行审计。供应商需负责申请此类审计、承担相关审计费用，并对审计中发现的不合规问题进行整改。
（二）直接进口供应商（Direct Import Supplier）
沃尔玛直接从供应商 / 工厂采购商品时，由沃尔玛负责该商品的清关工作。
直接进口供应商及其工厂由沃尔玛内部审计员和 / 或沃尔玛认可的第三方审计机构进行审计。
（三）工厂（Factory）
指为沃尔玛公司生产待售商品的场所。“生产” 定义为将采购的原材料加工或组装为成品的过程。
（四）审计员（Auditor）
指执行审计工作的人员，可为沃尔玛员工，或来自沃尔玛认可审计机构的第三方审计员。
（五）审计（Audit）
指由审计员执行的评估流程，最终将对国内供应商和 / 或直接进口供应商的工厂做出评估结论。
（六）评估（评级）（Assessment (Rating)）
指供应商标准审计的结果，以及审计期间在工厂发现的违规情况。
（七）首次审计（Initial Audit）
指某工厂首次因承接沃尔玛生产业务而接受的审计。
（八）跟进审计（Follow-up Audit）
指基于前一次审计评估结果，要求工厂后续开展的审计。
（九）年度审计（Annual Audit）
指评级为 “绿色”（合规）的工厂所需遵循的年度审计计划。
注：供应商 / 工厂有责任与道德标准团队协调，在规定时间内完成所有要求的审计。
（十）突击审计（Un-announced Audit）
指在未提前通知供应商或工厂的情况下开展的工厂审计。沃尔玛将开展突击审计。具体可参见附录 A 中供应商标准的第 5 部分。
（十一）审计申请（Audit Request）
审计申请表是一份包含供应商与工厂信息的申请文件，道德标准团队将根据该申请表安排审计。
注：直接进口供应商仅需为首次审计提交此表格；国内供应商需为所有审计提交此表格。
（十二）不予批准（Disapproved）
“不予批准” 是为未遵守道德标准流程及其要求的供应商 / 工厂设定的状态。该状态用于暂存不合规和 / 或不配合的供应商 / 工厂，不应与道德标准评估（评级）混淆。